YouTubeの確定申告で一番大変なのは、申告書の入力よりも、1年分の収入と経費を後から集める作業です。収益が少ない時期から毎月記録しておけば、確定申告の負担と記録漏れを大きく減らせます。
この記事は2026年9月8日時点で確認できる国税庁の公開情報をもとにした一般的な解説です。所得区分や計上時期などの個別判断は、税務署または税理士へご確認ください。
YouTubeの帳簿に記録する4項目
- 日付：収入や支出が発生した日
- 内容：YouTube広告収入、動画編集ソフト代など
- 金額：円換算額を含む取引金額
- 相手先：Google、取引企業、購入店舗など
これに加えて、請求書番号、決済方法、使用した動画などをメモしておくと、後から取引を説明しやすくなります。
毎月やること5ステップ
ステップ1：収益レポートを保存する
YouTubeの広告収益、メンバーシップ、投げ銭、企業案件、アフィリエイトなどを収入元ごとに整理します。管理画面の月次レポートや支払明細は、後から取得できなくなる可能性に備えてPDFやCSVで保存します。
ステップ2：入金と売上を照合する
銀行口座や決済サービスの入金と、収益レポートの金額を照らし合わせます。手数料や外貨換算があると、レポートと入金額が一致しない場合があります。差額の理由をメモしておきましょう。
ステップ3：経費を入力する
機材、ソフト、通信費、外注費などを、領収書やカード明細を見ながら入力します。どこまで経費になり得るかは、「YouTubeで経費にできるもの15選」で詳しく解説しています。
ステップ4：私用分を除く
スマートフォン、インターネット回線、自宅家賃など、生活と共用する支出は全額を経費にしません。使用時間、通信量、床面積など合理的な基準で業務分を計算し、その基準をメモします。
ステップ5：証拠書類と記録を結び付ける
帳簿の各取引に、領収書、請求書、利用明細、収益レポートなどを対応させます。ファイル名に日付・相手先・金額を入れると探しやすくなります。
スプレッドシートと会計ソフト、どちらがよい？
取引が少ない人：スプレッドシートからでも始められる
収入元が少なく、毎月の支出も数件なら、日付・内容・金額・相手先を並べた表でも整理できます。ただし、証拠書類の保管場所を統一し、バックアップを取りましょう。
取引が増えた人：会計ソフトで自動化しやすい
銀行口座やクレジットカードとの連携、領収書画像の保存、仕訳候補の作成、確定申告書類の作成などをまとめたい場合は、会計ソフトが便利です。無料期間や機能を比較し、自分の所得区分や申告方法に対応するものを選びます。
収入と所得を混同しない
会社員の副収入でよく出てくる20万円の判定は、原則として売上ではなく所得で行います。YouTubeの収入から必要経費を引き、ほかの副収入に係る所得も合算します。詳しくは「YouTube収益はいくらから確定申告が必要？」をご覧ください。
帳簿・書類の保存で知っておきたいこと
国税庁は、事業所得がある人などに記帳・帳簿保存を求めています。また、業務に係る雑所得についても、前々年分の収入金額が300万円を超える場合は、現金預金取引等関係書類を5年間保存する必要があると案内しています。
法定義務の対象になる前でも、収入と経費を正しく計算するには記録が必要です。売上が伸びてから過去分を集め直すより、最初から保存する方が簡単です。
参考：国税庁「個人で事業を行っている方の記帳・帳簿等の保存について」
おすすめのフォルダ構成
確定申告 └ 2026年 ├ 01_収入 │ ├ YouTube │ ├ 企業案件 │ └ アフィリエイト ├ 02_経費 │ ├ 機材 │ ├ ソフト・通信 │ └ 外注 ├ 03_銀行・カード明細 └ 04_申告書控え
紙の領収書は月別にまとめ、データと同じ番号を付けると照合しやすくなります。クラウドだけに頼らず、定期的に別の場所へバックアップしましょう。
YouTube収益と経費の記帳例
初心者は、まず「いつ・何が・いくら動いたか」を同じ形式で記録します。仕訳方法や計上時期は契約条件や会計処理によって変わるため、次は管理項目を理解するための簡略例です。
| 日付 | 内容 | 収入 | 経費 | 証拠 |
|---|---|---|---|---|
| 1月31日 | YouTube広告収益 | 45,000円 | — | 月別収益レポート |
| 2月10日 | 動画編集ソフト利用料 | — | 3,280円 | 領収書メール・カード明細 |
| 2月15日 | 撮影用マイク | — | 12,000円 | 領収書・用途メモ |
| 2月20日 | 企業案件の制作報酬 | 60,000円 | — | 契約書・請求書・入金明細 |
収益レポートの確定日と実際の入金日が別になることがあります。「入金された月だけ」を見て集計すると年をまたぐ取引を落としやすいため、採用する会計処理を統一し、レポートと入金を照合できる形にしてください。
毎月30分で終えるチェックリスト
- 各プラットフォームの月別収益レポートをPDFまたはCSVで保存した
- 銀行口座・カード明細と売上、経費を照合した
- 現金や個人カードで支払った経費も入力した
- 家賃・通信費などの家事按分を同じ基準で計算した
- 領収書ファイル名に日付・金額・内容を入れた
- 未入金の案件報酬と未払い経費を確認した
- 不明な取引にメモを残し、放置しないようにした
帳簿付けで起きやすい5つのミス
- 売上ではなく入金だけを記録する：収益レポートと入金の対応が分からなくなります。
- YouTube以外の副収入を分けたままにする：SNS案件やアフィリエイトも年間集計に含めます。
- カード明細だけを領収書代わりにする：購入内容と事業目的が分かる領収書・請求書も保存します。
- 家事按分の根拠を残さない：使用時間、面積、通信量など採用した基準をメモします。
- 年末にまとめて入力する：用途を忘れやすいため、月1回の締め日を決めます。
最初から完璧な勘定科目を目指すより、取引を漏らさず証拠と結び付けることが優先です。判断に迷う取引は「確認待ち」として残し、決算や申告前に税務署・税理士へ相談できる状態にしておきましょう。
まとめ
- 毎月、収益レポートと入金を照合する
- 経費は領収書と一緒に記録する
- 私用と共用する支出は業務分を合理的に分ける
- 取引が増えたら会計ソフトで省力化する
- 法定義務の有無にかかわらず、最初から証拠を保存する
